第 第 期中
成 年 月 日から
成 年９月 日まで
中間事業概況書
1 事業 概要
主要 定 増減 事由及びそ 他事業 状況 推移 関す 重要 事項
貸出金 セ フティネット機能を発揮し 引先 資金調達ニ 対応した結果 期 残高
前期 比244億円増加し 9兆5,276億円 ました
有価証券 国内債券を中心 し 投資環境や市場環境を注視し 運用を行った結果 期 残高 前期 比2,837億円減少し 1兆6,476億円 ました
預金 定期預金等 増加した結果 期 残高 前期 比1,250億円増加し 5兆1,442億円 ました また 債券 売出債 減少した結果 期 残高 前期 比339億円減少し 4兆7,996億円
ました
こ ら 結果 総資産 期 残高 前期 比780億円減少し 12兆4,875億円 ました 総自 己資本比率 株式会社商工組合中央金庫法第23条第1項 規定 基 株式会社商工組合中央金庫 そ 経営 健全性を 断す ため 基準 成20年金融庁 財務省 経済産業省告示第2号 基
算出したも 13.63％ ました
損益面 まし 経常収益 資金運用収益 減少したこ 等から 前年同期比46億円減少し 862億円 ました 経常費用 資金調達費用や 信費用 減少したこ 等から 同91億円減少し 678億円 ました
以上 経常利益 前年同期比45億円増加し184億円 中間純利益 前年同期比56億円 増加し113億円 ました
償却及び引当 方針
自己査定 基 適正 償却 引当を実施し 監査法人 会計監査を け います 現状
不良債権 対し 十分 処理を完了し い 状況 あ ます
正 常 先 要 注 意 先 過去 貸倒 実績 基 合理的 算出した額を引当金 し 計上 破 綻 懸 念 先 担保 で保全さ い い額 うち 必要額を引当金 し 計上 実質破綻先 破綻先 担保 で保全さ い い額 全額を引当金 し 計上また 償却
2 営業所等 増減
区 分 前 期 当中間期 増減 △
本 支 店 93 93 0
出 張 所 8 8 0
計 101 101 0
区 分 前 期 当中間期 増減 △
代 理 組 合 等 135 135 0
組合等代理を 営 営業所又
事務所
2,352 2,352 0
3 会社役員及び職員 増減
区 分 前 期 当中間期 増減 △
会 社 役 員
締 役
10 うち非常勤 2
10 うち非常勤 2
0 0
会 計 参 0 0 0
監 査 役
5 うち非常勤 3
5 うち非常勤 3
0 0
執 行 役 0 0 0
計 15 15 0
職 員
事 務 系 3,906 4,001 95
庶 務 計 69 65 △4
計 3,975 4,066 91
合 計 3,990 4,081 91
記載上 注意
当中間期 け 締役を兼務す 執行役 員数 0人 当中間期 け 出向職員数 162人
4 株主 状況
氏 又 称 所 有 株 式 数 割 合
財務大臣 1,016,000千株 46.46％
株式会社珈栄社 6,087千株 0.27％
関東交通共済協同組合 5,980千株 0.27％
東銀 株式会社 5,300千株 0.24％
大阪船場繊維卸商団地協同組合 4,810千株 0.21％
東京木材問屋協同組合 4,626千株 0.21％
北央信用組合 4,362千株 0.19％
東京カメ 流通協同組合 3,633千株 0.16％
富士市浮島工業団地協同組合 3,300千株 0.15％
協同組合広島総合卸センタ 3,150千株 0.14％
そ 他 株主 25,919 1,129,282千株 51.64％
計 25,929 2,186,531千株 100％
5 貸倒引当金 状況
単位：百万円
繰入額 崩額
純 繰 入 額
△純 崩額
当中間 期 残高
摘要 一 般 貸 倒 引 当 金 65,789 56,747 9,042 65,789 － 個 別 貸 倒 引 当 金 187,805 180,683 7,121 187,805 －
特定海外債権引当 定 － － － － －
合 計 253,594 237,430 16,163 253,594 － 個別貸倒引当金 目的 従う 崩額 7,612百万円
６ 自 己 資 本 比 率 状 況
単 位 ： 百 万 円
10,449 10,753
5,466 5,503
5,466 5,503
8,050 7,572
普 通 株 式 等 T じ e r 1 資 本 係 基 礎 項 目
普 通 株 式 係 株 主 資 本 額 336,420
項 目
当 中 間 期 前 期
経 過 措 置 不 算 入 額
経 過 措 置 不 算 入 額
325,045
う ち 社 外 流 出 予 定 額 。△ ) 4,497
う ち 上 記 以 外 該 当 す も 額
う ち 資 本 金 及 び 資 本 剰 余 金 額 218,653 218,653
う ち 自 己 株 式 額 。△ ) 1,022 1,015
う ち 利 益 剰 余 金 額 118,788 111,905
普 通 株 式 係 新 株 予 約 権 額
883,026
評 価 換 算 差 額 等 及 び そ 他 公 表 準 備 金 額 557,777 557,980
う ち 危 機 対 応 準 備 金 額 150,000 150,000
う ち 特 別 準 備 金 額 400,811 400,811
公 的 機 関 資 本 増 強 関 す 措 置 係 経 過 措 置 普 通 株 式 等 Tじer1資 本 係 基 礎 項 目 額 算 入 さ も 額
普通株式等Tじer1資本 係 基礎項目 額 。イ) 894,197
普 通 株 式 等 T じ e r 1 資 本 係 調 整 項 目
無 形 固 定 資 産 サ ビ シ ン
イ 係 も を 除 く 額 合 計 額
3,644 3,668
う ち 係 も 額
う ち 及 び サ ビ シ ン
イ 係 も 以 外 も 額
3,644 3,668
繰 延 税 金 資 産 一 時 差 異 係 も を 除
く 額
繰 延 ヘ ッ 損 益 額
適 格 引 当 金 不 足 額
証 券 化 引 伴 い 増 加 し た 自 己 資 本 相 当 す 額
債 時 価 評 価 生 た 時 価 評 価 差 額 で あ っ 自 己 資 本 算 入 さ 額
前 払 年 金 費 用 額 5,367 5,048
自 己 保 有 普 通 株 式 純 資 産 部 計 上 さ
も を 除 く 額
意 図 的 保 有 し い 他 金 融 機 関 等 普 通 株 式 額
少 数 出 資 金 融 機 関 等 普 通 株 式 額
う ち 無 形 固 定 資 産 サ ビ シ
ン イ 係 も 限 関 連 す
も 額
特 定 項 目 係 10財基 準 超 過 額
う ち そ 他 金 融 機 関 等 係 対 象 資 本 調 達 手 段 う ち 普 通 株 式 該 当 す も 関 連 す
も 額
う ち 繰 延 税 金 資 産 一 時 差 異 係 も
限 関 連 す も 額
特 定 項 目 係 15財基 準 超 過 額
う ち そ 他 金 融 機 関 等 係 対 象 資 本 調 達 手 段 う ち 普 通 株 式 該 当 す も 関 連 す
も 額
う ち 無 形 固 定 資 産 サ ビ シ
ン イ 係 も 限 関 連 す
も 額
信 用 ク ア セ ッ ト 算 出 手 法 標 準 的 手 法
31,800 31,900
65,789 56,747
65,789 56,747
う ち 繰 延 税 金 資 産 一 時 差 異 係 も
限 関 連 す も 額
そ 他 Tじer1資 本 不 足 額
普 通 株 式 等 Tじer1資 本 係 調 整 項 目 額
。ロ )
9,011 8,716
普 通 株 式 等 T じ e r 1 資 本
普 通 株 式 等 Tじer1資 本 額 。。イ )－ 。ロ ))
。 )
885,186 874,309
そ 他 T じ e r 1 資 本 係 基 礎 項 目
そ 他 Tじer1資 本 調 達 手 段 係 株 主 資 本 額 そ 他 Tじer1資 本 調 達 手 段 係 新 株 予 約 権 額
そ 他 Tじer1資 本 調 達 手 段 係 債 額
特 別 目 的 会 社 等 発 行 す そ 他 Tじer1資 本 調 達 手 段 額
評 価 換 算 差 額 等 係 経 過 措 置 そ 他 Tじer1資 本 係 基 礎 項 目 額 算 入 さ
も 額
そ 他 Tじer1資 本 係 基 礎 項 目 額 。ニ )
そ 他 T じ e r 1 資 本 係 調 整 項 目
自 己 保 有 そ 他 Tじer1資 本 調 達 手 段 額 適 格 Tじer1資 本 調 達 手 段 額 う ち そ 他 Tじer1資 本 係 基 礎 項 目 額 含 ま 額
意 図 的 保 有 し い 他 金 融 機 関 等 そ 他 Tじer1資 本 調 達 手 段 額
Tじer「資 本 調 達 手 段 係 株 主 資 本 額 Tじer「資 本 不 足 額
そ 他 Tじer1資 本 係 調 整 項 目 額
。ホ )
そ 他 T じ e r 1 資 本
少 数 出 資 金 融 機 関 等 そ 他 Tじer1資 本 調 達 手
段 額
そ 他 Tじer1資 本 額 。。ニ )－ 。ホ ))
。ヘ ) T じ e r 1 資 本
Tじer1資 本 額 。。 )＋ 。ヘ ))
。ト )
そ 他 金 融 機 関 等 そ 他 Tじer1資 本 調 達 手 段 額
調 整 項 目 係 経 過 措 置 そ 他 Tじer1資 本 係 調 整 項 目 額 算 入 さ も 額
885,186 874,309
適 格 Tじer「資 本 調 達 手 段 額 う ち Tじer「資 本 係 基 礎 項 目 額 含 ま 額 一 般 貸 倒 引 当 金 Tじer「算 入 額 及 び 適 格 引 当 金 Tじer「算 入 額 合 計 額
T じ e r 「 資 本 係 基 礎 項 目
う ち 一 般 貸 倒 引 当 金 Tじer「算 入 額 Tじer「資 本 調 達 手 段 係 新 株 予 約 権 額
Tじer「資 本 調 達 手 段 係 債 額
特 別 目 的 会 社 等 発 行 す Tじer「資 本 調 達 手 段 額
う ち 適 格 引 当 金 Tじer「算 入 額
公 的 機 関 資 本 増 強 関 す 措 置 係 経 過 措 置 Tじer「資 本 係 基 礎 項 目
額 算 入 さ も 額
6,929 7,131
95,778
12.19 ％ 12.25 ％
12.19 ％ 12.25 ％
13.63 ％ 13.59 ％
5,737 5,886
65,195 63,985
65,789 56,747
87,236 85,660
評 価 換 算 差 額 等 係 経 過 措 置 Tじer「 資 本 係 基 礎 項 目 額 算 入 さ も 額
Tじer「資 本 係 基 礎 項 目 額 。チ )
T じ e r 「 資 本 係 調 整 項 目
自 己 保 有 Tじer「資 本 調 達 手 段 額
104,518
少 数 出 資 金 融 機 関 等 Tじer「資 本 調 達 手 段 額
総 自 己 資 本
そ 他 金 融 機 関 等 Tじer「資 本 調 達 手 段 額 意 図 的 保 有 し い 他 金 融 機 関 等 Tじer「 資 本 調 達 手 段 額
95,778 104,518
ク ア セ ッ ト 等
調 整 項 目 係 経 過 措 置 Tじer「資 本 係 調 整 項 目 額 算 入 さ も 額
Tじer「資 本 係 調 整 項 目 額 。 )
Tじer「資 本 額 。。チ )-。 ))
。 ) T じ e r 「 資 本
総 自 己 資 本 合 計 。。ト )＋ 。 ))
。 )
989,705 970,087
信 用 ク ア セ ッ ト 調 整 額
ッ ト ク 相 当 額 を 8財で 除 し 得 た 額
オ シ ョ ク 相 当 額 を 8財で 除 し 得 た 額
279,337 282,861
そ 他 金 融 機 関 等 係 対 象 資 本 調 達 手 段 う ち 普 通 株 式 係 調 整 項 目 不 算 入 額 Tじer1比 率 。。ト ) 。 ))
オ シ ョ ク 相 当 額 調 整 額
ク ア セ ッ ト 等 額 合 計 額 。 ) 7,258,281
自 己 資 本 比 率
普 通 株 式 等 Tじer1比 率 。。 ) 。 ))
7,135,721
総 自 己 資 本 比 率 。。 ) 。 ))
調 整 項 目 係 参 考 事 項
無 形 固 定 資 産 サ ビ シ ン
イ 係 も 限 係 調 整 項 目
不 算 入 額
繰 延 税 金 資 産 一 時 差 異 係 も 限 係 調 整 項 目 不 算 入 額
T じ e r 「 資 本 係 基 礎 項 目 額 算 入 さ 引 当 金 関 す 事 項
一 般 貸 倒 引 当 金 額
少 数 出 資 金 融 機 関 等 対 象 資 本 調 達 手 段 係 調 整 項 目 不 算 入 額
適 格 引 当 金 係 Tじer「資 本 算 入 上 限 額 一 般 貸 倒 引 当 金 係 Tじer「資 本 算 入 上 限 額 内 部 格 付 手 法 を 採 用 し た 場 合 い 適 格 引 当 金 合 計 額 か ら 事 業 法 人 等 向 け エ ク ポ ャ 及 び テ 向 け エ ク ポ
ャ 期 待 損 失 額 合 計 額 を 控 除 し た 額 当 該 額 零 を 回 場 合 あ っ 零 す
信 用 ク ア セ ッ ト 額 合 計 額 6,978,944 6,852,859
資 産 。オ ン バ ン )項 目 6,733,079 6,618,992
調 整 項 目 係 経 過 措 置 ク ア セ ッ ト 額 算 入 さ も 額
13,516 13,075
オ フ バ ン 引 等 項 目 193,535 184,002
（VA ク 相 当 額 を 8財で 除 し 得 た 額 52,172 49,823
中 央 清 算 機 関 関 連 エ ク ポ ャ 係 信 用 ク ア セ ッ ト 額
157 40
32,060 32,060
13,500 13,500
。記 載 上 注 意 )
資 本 調 達 手 段 係 経 過 措 置 関 す 事 項
適 格 Tじer1資 本 調 達 手 段 係 算 入 上 限 額 適 格 Tじer1資 本 調 達 手 段 額 か ら 適 格 Tじer1資 本 調 達 手 段 係 算 入 上 限 額 を 控 除 し た 額 当 該 額 零 を 回 場 合 あ っ
零 す )
適 格 Tじer「資 本 調 達 手 段 係 算 入 上 限 額
」 そ 他 Tじer1資 本 調 達 手 段 係 株 主 資 本 額 し 資 本 金 及 び 資 本 剰 余 金 以 外 科 目 計 上 さ 金 額 あ 場 合 そ 内 訳 を 欄 外 記 載 す こ
6 遡 及 適 用 中 間 財 務 諸 表 等 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 関 す 規 則 昭 和 5「年 大 蔵 省 第 」8号 第 「条 「第 」5号 規 定 す 遡 及 適 用 を い う 以 こ 様 式 い 同 中 間 財 務 諸 表 組 替 え 同 条 第 」6号 規 定 す 中 間 財 務 諸 表 組 替 え を い う 又 修 正 再 表 示 同 条 第 」7 号 規 定 す 修 正 再 表 示 を い う 以 こ 様 式 い 同 前 期 欄 金 額 又 比 率 前 事 業 年 度 係 報 告 時 金 額 又
比 率 異 っ い そ 旨 を 欄 外 記 載 す こ
5 単 体 自 己 資 本 比 率 算 定 関 す 外 部 監 査 を け い 場 合 そ 旨 を 欄 外 記 載 す こ
1 単 体 自 己 資 本 比 率 経 済 産 業 省 財 務 省 内 府 関 係 株 式 会 社 商 工 組 合 中 央 金 庫 法 施 行 規 則 第 8」条 第 1項 第 」号 ロ 。11) 規 定 す 単 体 自 己 資 本 比 率 を い う
「 信 用 ク ア セ ッ ト 算 出 手 法 欄 標 準 的 手 法 基 礎 的 内 部 格 付 手 法 又 先 進 的 内 部 格 付 手 法 い か を 記 載 す こ 適 格 Tじer「資 本 調 達 手 段 額 か ら 適 格
Tじer「資 本 調 達 手 段 係 算 入 上 限 額 を 控 除 し た 額 当 該 額 零 を 回 場 合 あ っ
零 す )
4 Tじer「資 本 調 達 手 段 係 株 主 資 本 額 し 資 本 金 及 び 資 本 剰 余 金 以 外 科 目 計 上 さ 金 額 あ 場 合 そ 内 訳 を 欄 外 記 載
す こ
第 第87期中 成27年９月30日現在 中間貸借対照表
単位：百万円
科 目
金 額 科 目 金 額 資 産 の 部
現 金 預 け 金
コ ル ロ ン
入 金 銭 債 権 特 定 取 引 資 産
有 価 証 券
出 金
外 国 為 替 そ の 他 資 産 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 前 払 年 金 費 用 繰 延 税 金 資 産 支 払 承 諾 見 返
倒 引 当 金
１， ，
１ ，１
， １，
１， ，
， ，
１ ， １
，
，１ １ ， １ ，
， １
１ ，
△ ，
負 債 の 部 預 金
譲 渡 性 預 金 債 券
コ ル マ ネ
売 現 先 定
特 定 取 引 負 債
借 用 金
外 国 為 替 そ の 他 負 債 払 法 人 税 等 リ ス 債 務 資 産 除 去 債 務 払 債 券 元 金 そ の 他 の 負 債 賞 与 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 睡眠 債券 払戻 損 失引 当金 環 境 対 策 引 当 金 支 払 承 諾
，１ ，
１ ，
， ，
１， １ ， １ ，
１，１ ，
１ ，
，
，１
， １１
， １ ，
， １
１ ，
負 債 の 部 合 計
１１， ， 純 資 産 の 部
資 本 金 危 機 対 応 準 備 金 特 別 準 備 金 資 本 剰 余 金 そ の 他 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金 そ の 他 利 益 剰 余 金 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金
特 別 積 立 金
繰 越 利 益 剰 余 金 自 己 株 式
１ ，
１ ，
， １１
１１ ， １ ， １
，
，
，
△１， 株 主 資 本 合 計
， １ その他有価証券評価差額金
１ ， １ 評価 換算差額等合 計 １ ， １
純 資 産 の 部 合 計
， 資 産 の 部 合 計
１ ， ， 負 債 及 び 純 資 産 の 部 合 計 １ ， ，
第 第87期 中
成27年 月 日から
中間損益計算書 成27年９月30日まで
単位：百万円
科 目
金 額 経 常 収 益
資 金 運 用 収 益 う ち 貸 出 金 利 息 う ち 有 価 証 券 利 息 配 当 金 役 取 引 等 収 益 特 定 取 引 収 益 そ の 他 業 収 益 そ の 他 経 常 収 益 経 常 費 用 資 金 調 達 費 用
う ち 預 金 利 息 う ち 債 券 利 息 役 取 引 等 費 用 特 定 取 引 費 用 そ の 他 業 費 用 営 業 経 費 そ の 他 経 常 費 用
経 常 利 益
特 別 損 失
税 引 前 中 間 純 利 益 法 人 税 、 住 民 税 及 び 事 業 税 法 人 税 等 調 整 額 法 人 税 等 合 計 中 間 純 利 益
， １
，
，
，
， １
， １ ，１
，１ ，１ ，
１，
，
１ ， １
，１
△１，１
，
， １
１ ，
１ ， １
， １１，
第 第87期中
成27年 月 日から
中間株主資本等変動計算書 成27年９月30日まで
単位：百万円 株主資本
資本金
危機対応 準備金
特別準備金
資本剰余金
その他資本剰余金 資本剰余金合計
当期首残高 218,653 150,000 400,811 0 0
当中間期変動額 剰余金の配当 中間純利益
固定資産圧縮積立金の取崩 自己株式の取得
自己株式の処分 0 0
株主資本以外の項目の当中間 期変動額(純額)
当中間期変動額合計 ― ― ― 0 0
当中間期 残高 218,653 150,000 400,811 0 0
株主資本 利益剰余金
自己株式
株主資本 合計 利益
準備金
その他利益剰余金
利益剰余金 合計 固 定 資 産
圧縮積立金
特別積立金
繰越利益 剰余金
当期首残高 18,813 571 49,570 42,949 111,905 △1,015 880,354 当中間期変動額
剰余金の配当 899 △5,397 △4,497 △4,497
中間純利益 11,380 11,380 11,380
固定資産圧縮積立金の取崩 △21 21 ― ―
自己株式の取得 △6 △6
自己株式の処分 0 0
株主資本以外の項目の当中間 期変動額(純額)
当中間期変動額合計 899 △21 ― 6,005 6,883 △6 6,876
当中間期 残高 19,712 550 49,570 48,954 118,788 △1,022 887,231
単位：百万円 評価 換算差額等
純資産合計 その他有価証券評価差額金 評価 換算差額等合計
当期首残高 17,923 17,923 898,277
当中間期変動額
剰余金の配当 △4,497
中間純利益 11,380
固定資産圧縮積立金の取崩 ―
自己株式の取得 △6
自己株式の処分 0
株主資本以外の項目の当中間 期変動額(純額)
△507 △507 △507
当中間期変動額合計 △507 △507 6,369
当中間期 残高 17,415 17,415 904,647
第 第 期中
成 年 月 日から
成 年９月 日まで 中間キャッシュ フロ 計算書
中間連結キャッシュ フロ 計算書を作成し い ため 省略し ます
個別注記表
記載金額 百万円 満を 捨 表示し ます
重要 会計方針
1. 特定 引資産 債 評価基準及び収益 費用 計上基準
金利 通貨 価格 金融商品市場 け 相場そ 他 指標 係 短期的 変動 市場間 格差等を 利用し 利益を得 等 目的 以 特定 引目的 いう 引 い 引 約定時点を 基準 し 中間貸借対照表上 特定 引資産 及び 特定 引 債 計上す も 当該 引から 損益を中間損益計算書上 特定 引収益 及び 特定 引費用 計上し ます
特定 引資産及び特定 引 債 評価 有価証券及び金銭債権等 い 中間決算日 時価 ワップ 先物 オプション 引等 派生商品 い 中間決算日 い 決済したも
した額 行っ ます
また 特定 引収益及び特定 引費用 損益計上 当中間期中 払利息等 有価証券及び金銭 債権等 い 前期 当中間期 け 評価損益 増減額を 派生商品 い 前期 当中 間期 け し決済から 損益相当額 増減額を加え ます
2. 有価証券 評価基準及び評価方法
有価証券 評価 満期保有目的 債券 い 移動 均法 償却原価法(定額法) 子会社 子法人等株式及び関連法人等株式 い 移動 均法 原価法 そ 他有価証券 い 原則
し 時価 あ 株式 い 中間決算期 月 ヵ月 均 基 いた市場価格等 時価 あ 株式 以外 も い 中間決算日 市場価格等 基 く時価法(売却原価 主 し 移動 均法 算定) た し時価を把握す こ 極め 困難 認めら も い 移動 均法 原価法
行っ ます
そ 他有価証券 評価差額 い 全部純資産直入法 処理し ます 3. バティ 引 評価基準及び評価方法
バティ 引(特定 引目的 引を除く) 評価 時価法 行っ ます 4. 固定資産 減価償却 方法
(1) 有形固定資産 資産を除く
有形固定資産 定率法を採用し 年間減価償却費見積額を期間 按分し計上し ます また 主 耐用年数 次 であ ます
建 物 年～60年 そ 他 年～20年
(2) 無形固定資産 資産を除く
無形固定資産 定額法 償却し ます 自社利用 ソフト ア い 金 庫内 け 利用可能期間 主 し 年 基 い 償却し ます
(3) 資産
所有権移転外フ イ ン 引 係 有形固定資産 中 資産 期間を 耐用年数 した定額法 償却し ます 残存価額 い 零 し ます
5. 引当金 計上基準 (1) 貸倒引当金
貸倒引当金 予め定め い 償却 引当基準 則 次 計上し ます
銀行等金融機関 資産 自己査定並び 貸倒償却及び貸倒引当金 監査 関す 実務指針 日 本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第 号 成24年 月 日 規定す 正常先債権及 び要注意先債権 相当す 債権 い 一定 種類毎 分類し 過去 一定期間 け 各々 貸倒実績から算出した貸倒実績率等 基 計上し ます 破綻懸念先債権 相当す 債権 い 債権額から担保 処分可能見込額及び保証 回収可能見込額を控除し そ 残額 うち必要 認め 額を計上し ます 破綻先債権及び実質破綻先債権 相当す 債権 い 債権額から 担保 処分可能見込額及び保証 回収可能見込額を控除した残額を計上し ます
破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有す 債務者で 信額 一定額以上 大口債務者 うち 債権 元本 回収及び利息 係 キャッシュ フロ を合理的 見積も こ で 債 権 い 当該キャッシュ フロ を貸出条件緩和実施前 約定利子率で割引いた金額 債権 帳簿価額 差額を貸倒引当金 す 方法 キャッシュ フロ 見積法 計上し ま す
す 債権 資産 自己査定基準 基 営業関連部署 資産査定を実施し 当該部署から 独立した資産監査部署 査定結果を監査し ます
(2) 賞 引当金
賞 引当金 職員 賞 支払い 備え ため 職員 対す 賞 支給見込額 うち 当 中間期 帰属す 額を計上し ます
(3) 退職給付引当金
退職給付引当金 職員 退職給付 備え ため 当期 け 退職給付債務及び年金資産 見込額 基 当中間期 い 発生し い 認めら 額を計上し ます また 退 職給付債務 算定 あた 退職給付見込額を当中間期 まで 期間 帰属さ 方法 い 給付算定式基準 っ ます 過去勤務費用及び数理計算上 差異 損益処理方法 次
であ ます
過去勤務費用 ：そ 発生時 職員 均残存勤務期間内 一定 年数(14年) 定額法 損益処理
数理計算上 差異：各事業年度 発生時 職員 均残存勤務期間内 一定 年数(14年) 定額法 按分した額を そ 発生 翌期から損益処理 (4) 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金 役員 退職慰労金 支払い 備え ため 役員 対す 退職慰労金 支給見積額 うち 当中間期 まで 発生し い 認めら 額を計上し ます
(5) 睡眠債券払戻損失引当金
睡眠債券払戻損失引当金 債計上を中 した債券等 い 将来 払戻請求 応 発生 す 損失を見積 必要 認め 額を計上し ます
(6) 環境対策引当金
環境対策引当金 Ｐ ポ 塩化ビフ ニ 廃棄物 処理費用 支出 備え ため 今後 発生す 認めら 額を計上し ます
6. 外貨建 資産及び 債 本邦通貨 換算基準
外貨建資産 債及び海外支店 定 主 し 中間決算日 替相場 円換算額を付し ます
7. ヘッ 会計 方法 (1) 替変動 ク ヘッ
外貨建金融資産 債から生 替変動 ク 対す ヘッ 会計 方法 銀行業 け 外貨建 引等 会計処理 関す 会計上及び監査上 扱い (日本公認会計士協会業種別監査委 員会報告第25号 成14年 月29日) 規定す 繰延ヘッ っ ます ヘッ 有効性評価 方法 い 外貨建金銭債権債務等 替変動 クを減殺す 目的で行う 替 ワップ 引 をヘッ 手段 し ヘッ 対象であ 外貨建金銭債権債務等 見合うヘッ 手段 外貨ポ ション 相当額 存在す こ を確認す こ ヘッ 有効性を評価し ます
(2)内部 引等
バティ 引 うち特定 引 定 そ 以外 定 間(又 内部部門間) 内部 引 い ヘッ 手段 し 指定し い 金利 ワップ 引 対し 銀行業 け 金融商品会 計基準適用 関す 会計上及び監査上 扱い 日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24 号 成14年 月13日 以 業種別監査委員会報告第24号 いう 基 恣意性を排 除し厳格 ヘッ 運営 可能 認めら 対外カバ 引 基準 準拠した運営を行っ い た め 当該金利 ワップ 引から生 収益及び費用 消去 損益認識を行っ ます
一部 資産 債 い 繰延ヘッ あ い 金利 ワップ 特例処理を行っ ます
8. 消費税等 会計処理
消費税及び地方消費税 会計処理 税抜方式 っ ます
会計方針の変更
企業結合 関す 会計基準 等の適用
企業結合 関す 会計基準 企業会計基準第21号 成25年９月13日 以 企業結合会計基準 いう 及び 事業分 等 関す 会計基準 企業会計基準第 号 成25年９月13日 以 事業分 等会計基準 いう 等を 当中間期から適用し 得関連費用を発生した事業年度 費用 し 計上す
方法 変更し ます また 当中間期 期首以後実施さ 企業結合 い 暫定的 会計処理 確定 得原価 配分額 見直しを企業結合日 属す 中間会計期間 中間財務諸表 映さ 方 法 変更いたします
企業結合会計基準等 適用 い 企業結合会計基準第58- 項 及び事業分 等会計基準第57- 項 定め 経過的 扱い 従っ 当中間期 期首時点から将来 わたっ 適用し ま す
当中間期 い 中間財務諸表 え 影響額 あ ま
追加情報 特別準備金
成20年10月 日 株式会社化 伴い 株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 基 資本金 利益 剰余金から特別準備金 振替を行っ ます
特別準備金 次 性格を有し ます
(1) 剰余金 額 計算 い 株式会社商工組合中央金庫法第43条 規定 基 特別準備金 額 資本金及び準備金 額 合計額 算入さ ます
(2) 損 補を行う場合 株式会社商工組合中央金庫法第44条第 項 規定 基 資本準備金及び 利益準備金 額 合計額 零 った 特別準備金 額を減少す こ で ます 特別準 備金 額を減少した後 い 剰余金 額 零を超え こ った 株式会社商工組合中央金庫 法第44条第 項 規定 基 特別準備金 額を増加し け ま
(3) 自己資本 充実 状況そ 他財務内容 健全性 向上し そ 健全性 確保さ 至った 認めら 場合 株式会社商工組合中央金庫法第45条 規定 基 株主総会 決議 っ 特別準備金 額 全部又 一部を国庫 納付す こ で ます
(4) 仮 清算す こ った場合 そ 債務を弁済し 残余財産 あ 株式会社商工組合 中央金庫法第46条 規定 基 特別準備金 額を国庫 納付す も さ います
危機対応準備金
株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 ６ 基 危機対応業務 円滑 実施 ため 政府 出資し た金額を危機対応準備金 し 計上し ます
危機対応準備金 次 性格を有し ます
(1) 剰余金 額 計算 い 株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 ９第 項 規定 読 替 え 適用さ 同法第43条 規定 基 危機対応準備金 額 資本金及び準備金 額 合計額 算 入さ ます
(2) 損 補を行う場合 株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 規定 基 特別準備金 額 零 った 危機対応準備金 額を減少す こ で ます 危機対応準備金 額を減 少した後 い 剰余金 額 零を超え こ った 株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 ９第 項 規定 読 替え 適用さ 同法第44条第 項 規定 基 危機対応準備金 額を 増加し け ま こ 危機対応準備金 額 増加 株式会社商工組合中央金庫法附則第 条
９第 項 規定 基 特別準備金 額 増加 先立っ 行うこ さ います
(3) 危機対応業務 円滑 実施 ため 必要 財政基 十分 確保さ 至った 株式会社商工組合中 央金庫 認め 場合 株式会社商工組合中央金庫法附則第 条 及び第 条 ９第 項 規定
読 替え 適用さ 同法第45条 規定 基 株主総会 決議 っ 危機対応準備金 額 全 部又 一部 相当す 金額を国庫 納付す も さ います
(4) 仮 清算す こ った場合 そ 債務を弁済し 残余財産 あ 株式会社商工組 合中央金庫法附則第 条 ９第 項 規定 読 替え 適用さ 同法第46条及び同法附則第 条 ９第 項 規定 基 危機対応準備金 額を国庫 納付す も さ います
